June 11, 2007

破天荒! 年金險要課遺產稅 保戶、銀行、保險公司亂成一團

【李國煌】
  繼大戶購買投資型保單,身故被課遺產稅引發強烈爭議之際,近日,銀行財富管理部門傳出,大戶購買年金保險、身故之後,保險公司給付受益人的錢,國稅局也出手課徵遺產稅,客戶大震撼、銀行大忙亂。
  這筆給付,名目上是退還保費、而不是保險死亡給付,要課遺產稅,保險公司、理專、大戶忙成一團,年金險潛藏節稅大陷阱。
  退還保費 遺產稅上身
  這一陣子,一位銀行財富管理的大戶往生,三年多前,這位大戶購買一千四百萬元的新光吉祥年金險,當時全額繳清,每年領回九十八萬,但是,領回年金三年後身故,保險公司繼續把應付的錢,付給指定的受益人。
  依照新規定,保險公司付給受益人的保險給付,要主動通報主管機關,稅捐機關很快就發現這筆近千萬元的大額保險給付。
  沒想到,受益人很快就收到稅捐單位的稅單,要課遺產稅,而且,按照當初往生大戶所繳的一千四百萬元做基礎計稅。
  力圖翻案 靠行政救濟
  保戶問理專、理專問保險公司、保險公司查法條,各方心頭大震撼,現在還忙成一團,還在和稅捐機關洽詢,準備走行政救濟的路。
  針對這個案件,大戶圈暗潮洶湧,銀行界、保險圈全數警戒以待,因為長久以來,各方都認為買年金險,身故可獲死亡保險給付、免列入遺產計稅。
  這種年金險熱燒現象,這些年,由於退休議題熱燒,民眾大買年金險、規畫退休生活,同時,也有很多大戶人家,考量所得稅、遺產稅的問題,大額購買年金險,熱到最高點。
  保險公司人員估計,這些年,民眾買年金險的金額超過千億元。
  購買年金險的民眾,身故之後,保險公司付給指定受益人的錢,到底要不要課遺產稅?這個問題拿去問保險業務員、銀行理專、其它金融從業人員,大家都異口同聲說,不用課稅。
  至於一般民眾,不管大戶、散戶,也都認為保險給付不用繳遺產稅。
  但是,實務上,保險公司給的錢在名目上,叫做退還保費,而且,這次發生大戶身故事件,才發現稅捐單位針對這筆給付,是要課稅。
  長年以來,保險公司、理專掛在嘴上,告訴客戶,保險給付免稅的話,完全被稅捐機關推翻。
  前途難卜 保險業摒息
  未來,何去何從?一家保險公司人員說,潛藏的推拉力道,暗潮洶湧,衝擊重大,保險公司全數摒息等待,警戒因應,財管大戶更關切事件的發展,真的很恐怖。工商時報 C1/理財趨勢 2007/06/06

注解:保險免稅 有清楚的規定 保險要課稅 也有清楚的規定 重點是 你搞清楚沒

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